ANAF lucrează cu reprezentanții mediului de afaceri pentru a defini criterii de risc comune și specifice fiecărei industrii, cu scopul de a identifica mai ușor contribuabilii care nu respectă obligațiile fiscale. Președintele instituției, Adrian Nica, a explicat că vor fi analizate toate codurile CAEN (clasificări de activități) și vor fi stabilite indicatori de risc adaptați fiecărui sector.

Printre exemplele date se numără firmele care înregistrează pierderi consecutive sau proprietari care creditează continuu companiile lor în loc să investească profitabil. Nica a menționat și practici problematice descoperite în controale, cum ar fi muncă la negru, salariați nedeclarați sau introducerea de facturi din lanțuri de firme care nu-și plătesc taxele.

Pe site-ul ANAF vor fi publicate metodologii care să ajute contribuabilii onești să înțeleagă pe ce se concentrează controalele. Prima metodologie, elaborată cu asociațiile din agricultură, va fi lansată în curând.

Șeful Fiscului a recomandat antreprenorilor să nu redea documente pe care le-au transmis deja electronic (facturi în e-Factura, balanțe în SAF-T), ci să-și refere inspectorii la sistemele în care aceste informații sunt deja înregistrate.

ANAF a identificat mai multe sectoare cu risc crescut: firmele de pază, construcții, casele de schimb, casele de amanet și comerțul cu mașini second-hand. Instituția a mai semnalat apariția unui "nou fenomen al evaziunii": companii care emit facturi fără să colecteze TVA, apoi trec peste contribuabili care deduc acea taxă necolectată.

Context

Pe scurt: ANAF vrea să fie mai inteligent și mai transparent în controlul firmelor, folosind reguli specifice de industrie și arătând antreprenorilor onești exact ce caută.

  • Codul CAEN este clasificarea activității companiei (ex. construcții, comerț, agricultură). Prin analiza tuturor codurilor, ANAF va vedea care tipuri de activități au cel mai des probleme fiscale.
  • Criteriile de risc sunt indicatori (ex. pierderi repeated, cheltuieli suspecte, necorelații între vânzări și costuri) care alertează inspectorii că o firmă merită control mai atent.
  • "Noul fenomen al evaziunii" se referă la fraude în lanț: o firmă emit facturi cu TVA dar nu o plătește, iar alte companii deduc TVA din acele facturi false — statul pierde bani la ambele capete.
  • SAF-T și e-Factura sunt sisteme electronice prin care firmele deja transmit documente la ANAF; cererea din nou a acelorași acte e redundantă și ineficientă.

De ce contează: o aplicare mai sistematică a controlului reduce dezavantajul competitiv al firmelor oneste și poate crește colectarea de taxe fără să crească birocrația pentru antreprenori care respectă regula jocului.