Noile conturi de economii și investiții (CEI) permit persoanelor fizice și PFA-urilor să economisească cu avantaje fiscale, dar cu condiții stricte de acces și regimuri diferite în funcție de tip.

Există două variante: CEI-S (cu scutire) și CEI-D (cu deductibilitate). La deschidere, alegerea nu mai poate fi modificată. Pentru CEI-S, retragerile sunt scutite de impozit pe venit și nu intră în bazele contribuțiilor sociale. Pentru CEI-D, contribuțiile sunt deductibile la venit, dar la retragere se plătește un impozit de 10% asupra sumei retrase.

Angajații care contribuie din fonduri proprii pot deduce contribuțiile la CEI-D din impozitul pe salariu. Pentru PFA-urile în sistem real, contribuțiile devin cheltuieli deductibile. Angajatorii pot finança CEI-D pentru salariații lor, dar contribuțiile se încadrează în plafonul de beneficii extrasalariale de maximum 33% din salariul de bază lunar.

Veniturile generate în cadrul contului (dobânzi, dividende) nu sunt impozitate, indiferent dacă contul e administrat de o instituție din România sau din străinătate. Accesul la bani este permis doar după pensionare sau la 65 de ani.

Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) trebuie să emită reglementări în 90 de zile. Banci și societăți de servicii de investiții autorizate vor administra conturile.

Context

Pe scurt: România creează conturi speciale de economii cu reduceri de taxe, pentru a-i încuraja pe oameni să pună deoparte bani până la pensie.

  • CEI-S și CEI-D sunt două modele diferite: La CEI-S plătești impozit zero când iei banii. La CEI-D economisești la impozit când depui bani, dar plătești 10% când iei suma. Alegi la deschidere și nu mai poți schimba.
  • Pentru angajați și PFA-uri: Salariaților și persoanelor cu venit din activități independente li se recunosc contribuțiile ca cheltuieli sau deduceri fiscale, cu condiția documentării corecte.
  • Plafonul de beneficii: Angajatorii pot finanța aceste conturi, dar doar în limita a 33% din salariul lunar, împreună cu alte beneficii (card de masă, asigurări).
  • Investițiile din cont nu se taxează: Orice venituri din dobânzi sau dividend rămân în cont și nu se taxează, permițând reinvestire.

De ce contează: Sunt noi instrumente de economisire pe termen lung, cu avantaje fiscale, care vor putea reduce presiunea asupra pensiilor de stat și pot motiva persoane să investească în propria pensionare suplimentară.